5.5. 步步为营

第 2.9 节 “交易”,你已经向活期科目录入了一些交易。在本章中,我们会添加更多的交易,并为其对账。

5.5.1. 期初余额

现在,先打开在上一章保存的GnuCash数据文件(gcashdata_4)。科目表应该如下图所示:

图 5.1. 科目表

科目表

此图展示了科目表。


5.5.2. 添加交易

  1. 现在从主窗口打开活期科目。在上一章中,你录入了工资存入活期银行账户的交易。现在录入另一种类型的存款交易——由储蓄账户到活期账户的转账。在空白行中,录入一项由储蓄存款转账500元到活期存款的交易。(在这里,最后一项交易的日期是3月28日,但这项转账交易发生在3月24日。)交易的转账科目应设为储蓄存款,因为你是在活期存款科目中。现在活期存款科目应当如下所示:

    图 5.2. 活期科目账簿

    活期科目账簿

    此图展示了活期科目账簿。


  2. 现在来在科目中记录一些支付活动。首先,向家门口杂货店总计支付75元(3月5日)。转账科目为食品杂货,因为这笔钱都用来买杂货了。接下来,向壹贰叁五金店支付100元(3月6日),并将此金额分录为两项费用:家居用品的50元和工具的50元。你需要为这两项支出各创建一个费用类型科目,然后再为其录入分录。现在活期存款科目应当如下所示:

    图 5.3. 在填入更多支付记录后的活期科目账簿

    在填入更多支付记录后的活期科目账簿

    此图展示了填入更多支付记录后的活期科目账簿。


  3. 假设你现在需要取些钱出来。你现在还没有在科目表中创建现金科目,所以你需要创建一个。在资产顶级科目下创建一个子科目,名为现金,类型为资产。然后,在活期科目账簿中,录入一项ATM机取款交易,记为3月25日由活期现金转账100元。

    图 5.4. 录入了ATM机取款的活期科目账簿

    录入了ATM机取款的活期科目账簿

    此图展示了录入ATM机取款交易后的活期科目账簿。


5.5.3. 期初余额

现在已经准备好为活期科目对账了,依据的是下面这份示例银行账单:

图 5.5. 一份示例银行账单

一份示例银行账单

此图展示了一份示例银行账单。


  1. 从菜单中选择 功能对账 ,期末余额填写1451.79元。点击 确认开始为此科目对账。勾选出现在银行账单中的条目。在所有条目均勾选后,对账窗口将如下图所示:

    图 5.6. 对账窗口

    对账窗口

    此图展示了对账窗口,其中有5元的差额。


    注意到对账余额与期末余额相差5元。查看银行账单,会发现还有一项5元的服务费没有添加到活期科目中。

  2. 所以,点击活期账簿,向活期科目添加5元的服务费。在活期账簿的空白行中,录入一项从活期转账5元到服务费科目的交易。(你需要创建类型为费用服务费科目。)日期填写为此交易在银行账单上对应的日期。现在活期存款科目应当如下所示:

    图 5.7. 补充服务费后的活期科目

    补充服务费后的活期科目

    此图展示了补充服务费后的活期科目。


  3. 回到对账窗口,你应该会看到服务费现已在转出下列出。点击此项标记为已对账,可见下方的差额现在变成了0.00。点击工具栏上的完成按钮完成对账。在活期科目账簿中表示对账状态的R列下,刚才对账过的每笔交易现在都应该显示为y。同时,底部状态栏现在会显示已对账:CNY 1451.79

    图 5.8. 已对账的活期科目

    已对账的活期科目

    此图展示了对账后的活期科目账簿。


5.5.4. 保存文件

回到主窗口,使用新文件名gcashdata_5保存你的文件。你的科目表规模在逐步扩大,现在如下图所示:

图 5.9. 科目表

科目表

此图展示了科目表。


5.5.5. 报表

就像在前文章节做的那样,现在来看看现金流量表交易汇总表这两份报表。

  1. 首先查看3月的现金流量表

    选择 报表收入与费用现金流量表

    图 5.10. 3月的现金流量表

    3月的现金流量表

    此图展示了按第 5 章 活期账户与现金所述操作后的现金流量表。


  2. 接下来查看各个资产科目对应的交易汇总表。

    选择 报表交易汇总表

    图 5.11. 3月份期间资产科目的交易汇总表

    3月份期间资产科目的交易汇总表

    此图展示了3月份期间资产科目的交易汇总表。


  3. 现在,将交易汇总表修改为只展示各个费用科目的情况。

    图 5.12. Transaction Report For The Expenses During March

    Transaction Report For The Expenses During March

    此图展示了3月份期间各费用科目的交易汇总表。


你可能已经注意到,目前还有一个在科目表中列出的科目没有使用,那就是信用卡科目。到这里,你知道了怎样在GnuCash中跟踪你的银行科目和现金科目。现在,你可能也想要开始跟踪信用卡的使用情况。GnuCash为信用卡提供了一种特殊的科目类型,相关内容会在后面的章节详细讨论。