8.5. Ein persönliches Darlehen an einen Freund (wie wird es gemacht)

Nicht immer leihen Sie sich Geld von der Bank, manchmal leihen Sie sich Geld von Ihren Familienangehörigen, oder vielleicht verleihen Sie Geld an einen Freund. Dieses Kapitel wird einen Weg beschreiben, Ihr persönliches Darlehen an einen Freund zu behandeln.

Dieses Beispiel basiert auf den folgenden allgemeinen Kontostrukturen.

-Aktiva
    -Bank
      -Bankkonto
    -ihnen geschuldetes Geld
      -Person
-Ertrag
    -Zinsertrag
      -Person

Dieses Beispiel zeigt, wie Sie die Entwicklung eines persönlichen Darlehens von 2.000,- € an Ihren Freund Peter verfolgen

8.5.1. Darlehensparameter

Peter möchte 2.000,- € von Ihnen ausleihen und diesen Betrag während der nächsten 18 Monate zurückzahlen. Weil er Ihr Freund ist, einigen Sie sich auf einen jährlichen Zinssatz von 5 %.

Zusammenfassend haben wir also folgende Details für Peters Darlehen:

  • Darlehenssumme - 2.000,- €

  • Darlehenskonditionen - 18 Monate mit 12 Zahlungen per Jahr

  • jährlicher Zinssatz: 5 %

  • monatliche Zahlungen: ??

Also wie berechnen Sie die monatlichen Raten?

Für die Berechnungen haben Sie verschiedene Möglichkeiten, zum Beispiel Papier und Bleistift, Linux Rechner, OpenOffice Calc-Modul, aber am einfachsten ist die Benutzung des GnuCash Darlehensrechner. Dieser errechnet Ihnen, dass die monatliche Zahlung 115,56 € betragen sollte.

Aber um eine ordentliche Buchführung zu machen, müssen Sie wissen, welcher Anteil dieser Summe Zinsen sind und welcher Anteil Tilgung des Darlehens. Dafür brauchen Sie ein leistungsfähiges Werkzeug, etwa wie das Calc Modul in OpenOffice und im besonderen die PMT Funktion.

Berechnung der Details eines Privatdarlehens

Detaillierte Überblick über das Privatdarlehen an Peter.

8.5.2. Konten für das Darlehen

Wir beginnen mit folgender Kontenhierarchie (alle Konten haben dieselbe Währung, in diesem Fall Euro)

Aktiva:Bank:EUR
Aktiva:Ihnen geschuldetes Geld:Peter
Ertrag: Zinsertrag:Peter
Vermögen:Anfangskontostand:EUR

8.5.3. Geld verleihen

Wenn Sie das Geld an Ihren Freund verliehen haben, haben Sie tatsächlich Geld von einem Aktiva (Girokonto Sparbuch oder ähnlichem) zu einem anderen Aktiva Ihnen geschuldetes Geld verschoben. Um dies zu buchen, fügen Sie folgende Buchung im Konto Aktiva:Ihnen geschuldetes Geld:Peter ein.

Tabelle 8.2. Persönliches Darlehen an einen Freund

Konto Einzahlung Auszahlung
Aktiva:Ihnen geschuldetes Geld:Peter 2.000,- €  
Aktiva:Bank:EUR   2.000,- €


Verliehenes Geld

Kontostände nach dem Verleihen des Geldes.

8.5.4. Erste Zahlung

Wenn Sie die erste Rückzahlung (115,56 €) erhalten, müssen Sie feststellen, wie viel davon Tilgung des Darlehens und wie viel Zinszahlung ist.

  • Offen stehender Darlehensbetrag für diese Periode = 2,000,- €

  • Zahlung pro Monat = 115,56 €

  • Aufteilung der Zahlung

  • 5%/12 * $2,000 = 8,33 € Zinsen

  • 115,56 € - 8,33 € = 107,23 € Tilgung

Dies kann durch die folgende GnuCash Buchung umgesetzt werden.

Erste Zahlung

Übersicht über die erste Zahlung

Der Kontostand in Peters Darlehen ist nun 2.000,- € - 107,23 € = 1.892,77 €

8.5.5. Zweite Zahlung

Wenn Sie die zweite Rückzahlung (115,56 €) erhalten, müssen Sie wieder feststellen, wie viel davon Tilgung des Darlehens und wie viel Zinszahlung ist.

  • Offen stehender Darlehensbetrag für diese Periode = 1.892,77

  • Zahlung pro Monat = 115,56

  • Aufteilung der Zahlung

  • 5%/12 * 1.892,77 = 7,89 Zinsen

  • 115,56 € - 7,89 € = 107,67 € Tilgung

Dies kann durch die folgende GnuCash Buchung umgesetzt werden.

Zweite Zahlung

Übersicht über die zweite Zahlung

Der Kontostand in Peters Darlehen ist nun 1.892,77 € - 107,67 € = 1.785,10 €

die Kontostände sehen jetzt folgendermaßen aus

Kontostände nach der zweiten Zahlung

Kontostände nach der zweiten Zahlung

Wie Sie sehen können, verändert sich der Anteil der Zinsen und der Anteil an Tilgung. Sie müssen deshalb für jede Zahlung, die Sie empfangen, die richtigen Beträge für Ihre verschiedenen Splitbuchungen berechnen.

Der Zinsanteil wird mit jeder Zahlung kleiner und kleiner (da er von einer kleineren Darlehenssumme berechnet wird), bis er bei der letzten Zahlung gegen null geht. Sehen Sie dazu auch die Zahlen in der Berechnung (Detaillierte Überblick über das Privatdarlehen an Peter).