Nem sempre se pede dinheiro emprestado ao banco, por vezes pedimos emprestado à família ou talvez até emprestemos dinheiro a amigos. Esta secção Como fazer descreve uma forma de gerir um empréstimo a um amigo.
Baseamos este Como fazer no seguinte plano de contas:
-Activo
-Banco
-Conta bancária
-Dinheiro que lhe devem
-Pessoa
-Receita
-receita de juros
-PessoaEste exemplo mostra-lhe como controlar um empréstimo pessoal de 2.000€; ao seu amigo José da Esquina.
O José da Esquina quer um empréstimo de 2.000€; e pensa pagar-lhe mensalmente durante os 18 meses seguintes. Dado que é seu amigo (mas não tão chegado), concordam ambos com uma taxa de juro de 5%.
Abaixo resumimos os detalhes do empréstimo:
Capital - 2.000€;
Termo - 18 meses com 12 pagamentos por ano
Taxa de juro anual: 5%
Pagamento mensal: ??
Então como é que se calcula o pagamento mensal?
Tem várias opções, tais como papel e caneta, calculadora do Linux, o módulo Calc do Apache
OpenOffice, etc.. Mas o método mais fácil é usar a calculadora de amortização
de empréstimos do GnuCash. Esta dir- lhe-á que o pagamento mensal é de
115.56€;.
Mas precisa de saber quando deste valor é juro e quanto é capital, para poder fazer uma
contabilizacção adequada. Para tal, precisa de uma ferramenta mais poderosa, como o
módulo Calc do Apache OpenOffice, e
em particular, da função PGTO.
Vamos começar com as seguintes contas (todas as contas têm a mesma moeda, neste caso, o Euro)
Activos:Banco:Euro Activos:Dinheiro que me devem:José da Esquina Receita:Receita de juros:José da Esquina Capital próprio:Saldos iniciais:Euro
Quando empresta dinheiro ao seu amigo, na realidade está a movimentar dinheiro de uma conta do activo (Conta à ordem, Conta poupança ou semelhante) para uma conta do activo Dinheiro que me devem. Para registar isto, insira a transacção seguinte no diário Activos:Dinheiro que me devem:Amigo.
Tabela 7.2. Empréstimo pessoal a um amigo
| Conta | Aumento | Diminuição |
| Activos:Dinheiro que me devem:Amigo | 2.000€; | |
| Activos:Banco:Euro | 2.000€; |
Quando o primeiro pagamento (115,56€;) for recebido, terá de determinar quanto é juro e quanto é capital.
Montante do empréstimo em dívida neste período = 2.000€;
Pagamento por mês = 115,56€;
Divisão do pagamento
5%/12 * 2.000€; = 8,33€; de juros
115,56€; - 8,33€; = 107,23€; de capital
Isto pode ser traduzido na seguinte transacção do GnuCash:
O saldo do empréstimo do José é agora de 2.000€; - 107,23€; =1.892,77€;
Quando o segundo pagamento (115,56€;) for recebido, terá novamente de determinar quanto é juro e quanto é capital.
Montante do empréstimo em dívida neste período = 1.892,77€;
Pagamento por mês = 115,56€;
Divisão do pagamento
5%/12 * 1.892,77€; = 7,89€; de juros
115,56€; - 7,89€; = 107,67€; de capital
Isto pode ser traduzido na seguinte transacção do GnuCash
O saldo do empréstimo do José é agora de 1.892,77€; - 107,67€; =1.785,10€;
A árvore de contas agora parece-se com esta:
Como pode ver, o juro varia todos os meses, assim como o capital. Portanto, para cada pagamento que recebe terá de calcular os montantes apropriados para as várias parcelas.
O montante dos juros será cada vez menor (uma vez que é calculado sobre um valor de capital também menor todos os meses), até ao último pagamento, em que é aproximadamente 0. Veja Figura 7.5, “Vista detalhada do empréstimo ao José da Esquina (no Apache Open Office)” para mais detalhes.